عقد التأجير التمويلي أنواعه و خصائصه و شروطه و أطرافه

عقد التأجير التمويلي

ذو علاقة بإجابة على:كافة المعلومات القانونية عن عقد التأجير التمويلي
بواسطة باحث قانوني

عقد التأجير التمويلي – محاماة نت

محتوى تم الحصول عليه من موقع ستار تايمز – قسم الإقتصاد

اهلا وسهلا بكم اخوانى مشرفى واعضاء ورواد الاقتصاد والاعمال ،

مفهوم التأجير التمويلى

يعرف التاجير التمويلى بانه عمليه تمويل عينى لـ اصول راسماليه تتم بمقتضى علاقه تعاقديه بين المؤجر والمستاجر مقابل قيمه ايجاريه

يدفعها المستاجر للمؤجر خلال فتره زمنيه معينه ،، التاجير التمويلى والتمويل التاجيرى وجهان لعمله واحده مثلها مثل عمليه تبادل السلع

حيث ينظر اليها البائع على انها عمليه بيع بينما ينظر اليها المشترى على انها عمليه شراء .

اطراف عقد التاجير التمويلى

1- شركه التاجير التمويلى ( المقرض او المؤجر ) : والتى تقوم بشراء الاصول الانتاجيه بهدف تاجيرها الى منشات اخرى على ان تظل

الشركه مالكه لهذه الاصول .

2- المورد : والذى يقوم بعمليه توريد الاصول الانتاجيه التى ستكون محلا للتاجير التمويلى .

3- المستاجر : والذى يختار الاصل الانتاجى محل التاجير ويستحوذ عليه خلال فتره العقد .

انواع التاجير ( بصفه عامه )

1- التاجير المباشر : وهو الذى يقوم على علاقه بين طرفين هما المؤجر ( مالك الاصل ) و المستاجر دون تدخل اطراف اخرى وتنتهى

العلاقه بنهايه فتره التعاقد واعاده الاصل الى المؤجر .

2- التاجير التمويلى : وهو نوع من انواع التاجير العينى للاصول الراسماليه للمشروع تجنبا لتجميد راس المال فى اصول ثابته حيث

يمكن الشركات من الحصول عليها دون الحاجه لشرائها وطبقا له يلتزم المؤجر بالقيام بكافه الالتزامات المرتبطه بملكيه الاصل .

3- التاجير التشغيلى : وهو اسلوب تمويلى يحقق اقصى استفاده ممكنه من الاصل للمؤجر ومن ثم يمكن اعتباره عمليه تجاريه اكثر

منها تمويليه حيث يقع على عاتق المستاجر كافه الالتزامات المرتبطه بملكيه الاصل مثل الصيانه والتامين دون الاهلاك .

* انواع التاجير التمويلى

1- مباشر 2- متعدد الاطراف

وسواء كان مباشر او متعدد الاطراف فقد يكون

1- قصير الاجل 2- طويل الاجل

وقد يتضمن عقد التاجير التمويلى

1- امكانيه نقل الملكيه للمستاجر بعد فتره معينه ( امكانيه شراء المستاجر له ) .

2- عدم امكانيه نقل الملكيه للمستاجر .

اهميه التاجير التمويلى

التاجير التمويلى له اهميه لانه بديل تمويلى يناسب جدا المجتمعات الناميه ويساعد دفع التنميه الاقتصاديه حيث يقوم التاجير التمويلى

بخفض اعباء الانفاق الاستثمارى للمشروعات مما يؤدى الى تحسين الكفاءه الاقتصاديه وتزايد استخدام قطاعات النشاط الاقتصادى

لـ احدث ما انتج عالميا من المعدات المستخدمه فى تلك المشروعات ، بما يمكنها من مواجهه التحديات التى يفرضها النظام العالمى .

خصائص عقوم التاجير التمويلى

1- نشاط تمويلى لشراء معدات واصول بغرض التاجير .

2- نشاط يقوم فيه المؤجر لتمويل شراء معدات واصول يحددها المستاجر .

3- لا يتحمل المجر اى تكاليف صيانه او الاصلاح او غيرها ويتحملها المستاجر .

4- يتاح للمستاجر فرصه شراء المال فى نهايه العقد وفقا لما يراه الطرفين .

5- القيمه الايجاريه التى يحصل عليها المؤجر عباره عن جزئين :

* الاول : يمثل استرداده لجزى من المال المستثمر فى شراء المال المؤجر .

* الثانى : يمثل عائد الاستثمار الناتج عن التاجير .

6- المال المؤجر لايدخل ضمن تفليسه المستاجر .

مزايا التاجير التمويلى :

اولا : مزايا نظام التاجير التمويلى بالنسبه للاقتصاد القومى للدوله :

1- دفع عجله التنميه الاقتصاديه .

2- الحد من اثار موجات التضخم على تكلفه عمليات التوسع والتجديد .

3- السرعه فى تنفيذ المشروعات لما يوفره التاجير التمويلى من امكانيات للشركات .

4- التعجيل باقامه صناعات متقدمه اكثر انتاجيه .

5- ادخال اسلوب جديد من اساليب التمويل يحل محل اشكال التمويل التقليديه .

6- تحسين ميزان المدفوعات فى حاله التاجير الدولى .

7- ايجاد مفاهيم ايجابيه جديده مفادها ان التركيز على استخدام الالات هو الذى يحقق الربح وليس الملكيه .

ثانيا : مزايا نظام التاجير التمويلى بالنسبه للمستاجرين :

1- يمكنهم من حيازه الاصول الراسماليه اللازمه لنشاطها دون الحاجه الى تجميد جزء كبير من اموالها .

2- عدم تاثير الشركات التى تلجا اليه بعوامل التضخم قصيره الاجل .

3- طبيعه هذا النوع من التمويل يعطى نوعا من التسهيلات لاتتاثر بالعوامل لانواع التسهيلات الاخرى .

4- يقدم التاجير التمويلى تمويلا كاملا لقيمه الاصول الراسماليه من الات ومعدات ..

5- تقديم تمويل ذى تكلفه مناسبه تقل فى حالات كثيره عن تكلفه اساليب التمويل الاخرى .

6- تحسين صوره الميزانيه المنشوره للعميل .

7- يعتبر التاجير التمويلى بديلا جيد فى حاله التوسعات الجديده .

ثالثا : مزايا نظام التاجير التمويلى بالنسبه للمؤجرين :

1- يمثل التاجير التمويلى للمؤجر النشاط الاساسى الذى يدر عليه عائدا معقولا لـ امواله المستثمره مع ضمان جيد .

2- تم خصم نسبه تمثل قسط الاهلاك من قيمه الاصول المؤجره من ارباح المؤجر الى صافى الربح الخاضع للضريبه .

معيار المحاسبه الخاص بعقود التاجير التمويلى

1- ان يكون للمستاجر الحق فى شراء المال المؤجر فى تاريخ وبمبلغ محدد فى العقد .

2- ان لا تقل مده العقد عن 75% على الاقل من العمر الانتاجر للاصل المؤجر .

3- ان لا تقل القيمه الحاليه لـ اجمالى القيمه التعاقديه عند نشاه العقد تمثل 90% من قيمه المال المؤجر .

فى حاله خلو العقد من شرط يوضح انه من حق المستاجر شراء المال المؤجر فى التاريخ بالمبلغ المحدد بالعقد سواء مارس المستاجر

هذا الحق ام لا فيعد العقد عقد ايجار عادى وليس تمويلى ،، واستثنى المعيار بعض العقود من ان تصبح تاجير تمويلى :

1- عقود تاجير سيارات الركوب والدراجات الاليه .

2- اتفاقيات التاجير الخاصه بالكشف عن استخدام الموارد الخاصه .

3- عقود التاجير التى لاتتعلق بالمال اللازم لمباشره نشاط انتاجى او خدمى او سلعى للمستاجر .

* الشروط الواجب توافرها فى المؤجر

1- ان يتخذ شكل شركه اموال اى شركه مساهمه او توصيه بالاسهم او ذات مسئوليه محدوده .

2- الا يقل راس مال الشركه عن نصف مليون .

3- ان يتبع القواعد والاجراءات التى تحددها اللائحه التنفيذيه للقانون .

* الشروط الواجب توافرها فى البنوك لمزاوله نشاط التاجير التمويلى :

1- ان تحصل على ترخيص بذلك من مجلس اداره البنك المركزى .

2- ان تلتزم بالشروط والاوضاع التى صدر بها الترخيص .

القيمه الايجاريه : هى القيمه المتفق عليها فى العقد والتى يلتزم المستاجر بادائها الى المؤجر مقابل الحق فى استخدام الاصل المؤجر .

ثمن الشراء : هو الثمن المحدد فى العقد لـ انتقال ملكيه الاصل الى المستاجر فى نهايه مده العقد .

اجمالى القيمه التعاقديه : هو اجمالى القيمه الايجاريه مضافا اليها ثمن الشراء اى حاصل القيمه الايجاريه وثمن الشراء .

معدل العائد الناتج من عقد الايجار : هو معدل الفائده الذى يستخدمه المؤجر لحساب القيمه الايجاريه وثمن الشراء .

الى هنا اكون قد انتهيت من عرض كل ما يتعلق بــ عقود التاجير التمويلى

اتمنى الاستفاده للجميع ومستعد لـ اى استفسارات حول الموضوع ( يمنع النقل الا باذن )

سبحانك اللهم وبحمدك اشهد الا اله الا انت استغفرك واتوب اليك ،،

جميع الحقوق © محفوظة لمنتدى الاقتصاد والاعمال بمنتديات ستار تايمز

الموضوع الأصلي

http://www.startimes.com/f.aspx?t=10073310