الفروق الجوهرية بين المصارف الإسلامية والمصارف الربوية
( الجزء الأول )
– مفاهيم عامة-
الوظيفة الأساسية:
مصارف ربوية :الإقراض والاقتراض (الاتجار في الديون ). فهي تجمع الأموال وتمول المشروعات الأفراد مقابل فائدة محددة.
مصارف إسلامية: المضاربة الشرعية (الاتجار في السلع والخدمات )بمختلف أشكال التمويل بالمضاربة والمشاركة المتناقصة وبيع المرابحة للآمر بالشراء لذلك هي تجمع الأموال وتستثمرها مقابل حصة محددة من ربح غير معروف مقداره.
الأهداف العامة:
مصارف ربوية : تعظيم حقوق المساهمين من خلال اقتراض المال من المدخرين وإقراضه بفارق يمثل ربح المصرف مع التركيز على عاملي المخاطر والربحية في جميع تعاملاتها.
مصارف إسلامية : اقتصاديا: تعظيم حقوق المساهمين من خلال الربح والخسارة الناجمة عن ممارسة الأعمال الشرعية وتطوير وسائل اجتذاب الأموال والمدخرات وتوجيهها نحو المشاركة في الاستثمار بالأسلوب المصرفي غير الربوي.
اجتماعيا: تطهير المعاملات الرسمية من الربا ورفع الحرج عن المسلمين وإعادة بناء النظام الاقتصادي على أساس الإسلام ودعم التنمية وفق أحكام الشريعة .
—
الضوابط المهنية:
مصارف ربوية: إدارة الأصول والخصوم بأفضل ربحية ممكنة على أسس اقتصادية من خلال سعر الفائدة .
مصارف إسلامية : إدارة الأصول والخصوم بأفضل ربحية ممكنة على أسس اقتصادية مضبوطة بأسس شرعية تقررها الهيأة الشرعية للمصرف .
موارد المصارف عموما:
مصارف ربوية:
· الودائع بغرض الاستثمار عن طريق الإقراض .
· حقوق الملكية .
· أجور الخدمات المصرفية.
مصارف إسلامية :
· أرباح الودائع المستثمرة شرعيا وتمثل (65%)من أعمالها عموما .
· حقوق الملكية.
· أجور الخدمات المصرفية
العمليات والأهداف تتوافق مع :
مصارف ربوية: قوانين المصارف العالمية.
مصارف إسلامية: ضوابط الشريعة الإسلامية.
الوساطة المالية بين العميل المصرف:
مصارف ربوية: تنفذ كمقرض ومقترض.
مصارف إسلامية: تنفذ كشريك أو كوكيل بأجر.
الأنشطة المالية:
مصارف ربوية: علاقة مدين ودائن بين المودع والمصرف من جهة وبين المقترض والمصرف من جهة أخرى وسعر الفائدة (الربا) يمثل سعر الدين ويعكس تكلفة الفرصة البديلة للنقود.
مصارف إسلامية: الصيرفة الإسلامية تخاطر بعاملي الإنتاج (العمل ورأس المال معا) فلا يدفع لعنصر العمل إلا بعد القيام به ولا يقدم العائد لرأس المال إن لم يعترض لنفس المخاطر أيضا فالعائد يمثل تكلفة الفرصة البديلة للاستثمار.
المال هو:
مصارف ربوية: سلعة يتم الاتجار فيها.
مصارف إسلامية: وسيلة يتم الاتجار بها.
الضمانات المطلوبة:
مصارف ربوية: عقارية وتجارية وشخصية.
مصارف إسلامية: ضمان المشروع ودراسة جدواه وتقديم الكفلاء والضمانات الأخرى.
التضخم:
مصارف ربوية: يعادل سعر الفائدة السائد على أقل التقدير.
مصارف إسلامية: لا يوجد لأن المصرف شريك في الربح والخسارة.
مصدر عائد المساهمين(ملاك المصرف) :
مصارف ربوية: المال الخبيث لما فيه من ربا محرم لاعتماده على الفائدة الربوية وهي كسب أكيد.
مصارف إسلامية: المال الطيب لاعتماده على الربح الحلال وتعرضه للغنم والغرم أي للربح والخسارة.
المساهمة في تحصيل وسداد الزكاة:
مصارف ربوية: لا يساهم.
مصارف إسلامية: يساهم.
حسم السندات:
مصارف ربوية: موجود مقابل فائدة ربوية.
مصارف إسلامية: غير موجود لأنه يعتمد على الربا.
حسم السندات:
مصارف ربوية: موجود مقابل فائدة ربوية.
مصارف إسلامية: غير موجود لأنه يعتمد على الربا.
تحصيل السندات:
مصارف ربوية: موجود مقابل فائدة ربوية.
مصارف إسلامية:غير موجود لأنه يعتمد على الربا.
التعامل مع المصارف الأخرى:
مصارف ربوية: على أساس الفائدة الربوية.
مصارف إسلامية: على أساس صيغ التمويل الإسلامية وفي المعاملات الجائزة شرعا.
العلاقة مع المصرف المركزي:
مصارف ربوية: على أساس الفائدة الربوية.
مصارف إسلامية: وديعة بدون فائدة ربوية.
أسهم المصرف تباع في البورصة:
مصارف ربوية: نعم.
مصارف إسلامية: نعم.
الرقابة الشرعية:
مصارف ربوية: غير موجود.
مصارف إسلامية: موجودة ويجب أن تكون بسمعة جيدة.
درجة الإفصاح والشفافية:
مصارف ربوية: حسب المعايير الدولية.
مصارف إسلامية: حسب المعايير العالمية الإسلامية AAOIFI بحيث تراعي درجة إفصاح عالية عن أسس توزيع نتائج النشاط وتحديد أسعار البيع إضافي للإفصاح المتعارف عليه وبيان الجزء غير الشرعي الذي أصابته أعمال المصارف .
استثمار الأموال:
مصارف ربوية: توجه الغالبية العظمى من استثمارات المصارف الربوية إلى القروض وتحصل على فائدة مقابل ذلك.
مصارف إسلامية: المضاربة هي إعطاء المال من رب المال لمن يعمل فيه نظيرة حصة من الربح المعلوم بالنسبة المقدرة كجزء شائع من الربح.
استثمار الأموال الفائضة:
مصارف ربوية: في سندات الخزينة بفائدة ربوية.
مصارف إسلامية: في مشاريع على أساس صيغ التمويل الإسلامي.
يركز المصرف على:
مصارف ربوية:
1. العملاء الأكثر ملاءة لأنه يسعى لضمان استرداد أمواله.
2. الضمانات المقدمة.
مصارف إسلامية:
1.المشاريع الأكثر ربحية وإنتاجية لأنه يسعى لضمان نجاح المشاريع بوصفه شريكا.
2.دراسات الجدوى الفنية والاقتصادية.
الموظفون:
مصارف ربوية: مؤهلون.
مصارف إسلامية: مؤهلون وذو كفاءات عالية تتوافر لديهم خبرات سوقية في الأعمال التي يتم ممارستها.
هل يشترط التعامل مع مسلمين فقط؟
مصارف ربوية: لا.
مصارف إسلامية: لا.
هل يتعامل بغير الإقراض والاقتراض؟
مصارف ربوية: لا.
مصارف إسلامية: نعم.
الأنشطة التي تمارسها:
مصارف ربوية: الإقراض لنشاطات محصورة في قطاعات محددة.
مصارف إسلامية: أنشطة غير محصورة في قطاعات محددة وبصيغ متنوعة لذلك فنشاطاتها أوسع.
هل تمارس المصارف الإسلامية الصيرفة الربوية؟
مصارف ربوية: ــ
مصارف إسلامية: لا.
هل تمارس المصارف الربوية الصيرفة الإسلامية؟
مصارف ربوية: أحيانا كنوافذ إسلامية.
مصارف إسلامية: ــ
-الربحية-
ربحية المصرف تتأثر بـ:
مصارف ربوية:
· زيادة عدد المصارف في السوق.
· التقدم التقني وتكاليفه.
· انخفاض الهامش بين الفائدة (الربا) المدينة والدائنة.
مصارف إسلامية:
· الحالة الاقتصادية العالمة في البلاد.
· التقدم التقني وتكاليفه.
العائد هو:
مصارف ربوية: الفائدة الربوية..وهي عائد المال الذي يقترضه المشروع وهي محددة القيمة يتعين سدادها في مواعيد محددة سواء حقق المشروع أرباحا أو لم يحقق.
ويلتزم المشروع بسداد المال المقترض الذي تدفع عنه الفائدة بنفس قيمته دون زيادة أو نقصان وتعتبر الفائدة من ضمن الأعباء التي يتحملها المشروع ويجب خصمها من الإيرادات قبل تحديد ربح المشروع.
مصارف إسلامية: الربح أو الخسارة.. وهو عائد أصحاب المشروع سواء ساهموا بالمشروع بجهدهم أو بأموالهم أو بالاثنين معا ولا يمكن تحديد الربح بصورة قاطعة إلا بعد انتهاء أعمال المشروع ولما كانت المشروعات تستمر عادة لمدة طويلة ولما كان من غير المقبول أن ينتظر المساهم كل عمر المشروع ليحصل على ربحه فقد اصطلح على تحديد الربح كل مدة يتفق عليها المساهمون في المشروع ولا يوزع الربح على المساهمين إلا عند تحديده ويتم التوزيع بالنسب التي اتفقوا عليها ويتغير الربح من مدة إلى أخرى تبعا لنتيجة النشاط في كل مدة وبالتالي تتغير مقدار أرباح أصحاب المشروع بتغير قيمة الربح وتزيد حقوق أصحاب المشروع في رأس المال وفي الأرباح بزيادة قيمة الأموال المستثمرة في المشروع أو بزيادة أرباحه والعكس أيضا
ولذلك لا يرد من رأس المال لأصحاب المشروع في حالة الخسارة إلا ما يتبقى منه بعد حسم الخسارة.
مخاطر تحقق العائد:
مصارف ربوية:الفائدة عائد أكيد يعادل الفائدة الربوية وهو عائد ثابت مما يسهم في تحول الاستثمارات إلى الإيداع بفائدة بدل الاستثمار بالأسهم في سوق المال.
مصارف إسلامية احتمالي حسب حالة الربح أو الخسارة مما يضفي العدالة على العلاقة بين عاملي الإنتاج (العمل ورأس المال) وبما أن الأرباح هي الحافز الرئيسي للأعمال فإن مودعي الاستثمار يتلقون عوائد أكبر من معدل الفائدة(الربا) المحدد المعطى في المصارف الربوية.
الفروق الجوهرية بين الفائدة والربح :
مصارف ربوية: الفائدة من تكاليف المشروع.
مصارف إسلامية: الربح هو العائد على المشروع.
طريقة حساب العائد:
مصارف ربوية: يسهل حساب الفائدة لأنها معدل معلوم على مبلغ معلوم لمدة معلومة.
—
مصارف إسلامية: يعتبر تحديد الربح مشكلة محاسبية فه ويحتاج إلى جهد ووقت وخبرة لاحتسابه.
يوزع الربح والخسارة بين المصرف والمدخرين:
مصارف ربوية: لا يوجد خسائر بل ربح أكيد يوزع حسب سعر الفائدة(الربا) السائد.
مصارف إسلامية: حسب الاتفاق ربحا وخسارة.
إن تحمل الطرفين للربح والخسارة يساهم:
مصارف ربوية: بشكل احتمالي في التنمية:
مصارف إسلامية: بشكل أكيد في تنمية المجتمع.
تكلفة الأموال:
مصارف ربوية: ثابتة نوعا ما وتعادل الفائدة الربوية.
مصارف إسلامية: متغيرة تبعا لمصدر تمويل الاستثمار.
– صيغ التمويل-
صيغ التمويل:
مصارف ربوية: التمويل التقليدي يحدد علاقة المصرف بالمقرض بفائدة دوما.
مصارف إسلامية: التمويل الإسلامي مضارب في المدى القصير متاجر في المدى الطويل.
دور التمويل:
مصارف ربوية: يؤدي التمويل التقليدي إلى توفير السيولة في السوق دون ارتباط مباشر بين سوق الكتلة السلعية والخدمية والكتلة النقدية المطروحة من قبله.
—
مصارف إسلامية: يؤدي التمويل الإسلامي إلى علاقة قوية بين الاقتصاد الحقيقي والأسواق المالية فالارتباط مباشر ومحكم بين سوق الكتلة السلعية والخدمية والكتلة النقدية المطروحة من قبله.
الخدمات المقدمة:
مصارف ربوية: جميع الخدمات المصرفية.
مصارف إسلامية: فقط الخدمات المصرفية غير الربوية إضافة لخدمات تكاليفية واستشارية.
يقبل المصرف الأموال من المدخرين على أساس:
مصارف ربوية: الإيداع بفائدة ربوية.
مصارف إسلامية: المضاربة الشرعية مقابل حصة من الربح والخسارة.
صيغ التمويل:
مصارف ربوية: الإقراض والاقتراض الربوي.
مصارف إسلامية: صيغ مرابحة ومضاربة ومشاركة وسَلََم و استصناع وإجارة ومزارعة ومساقاة وغيرها مما يناسب المشاريع الصغيرة والمتوسطة والكبيرة الحجم.
أسلوب المشاركة بتمويل رأس المال العامل:
مصارف ربوية: ممكن بأسلوب الإقراض التقليدي فقط.
مصارف إسلامية: ممكن بأساليب الصيغ الشرعية مع المرونة.
أسلوب المشاركة بتمويل رأس المال الثابت:
مصارف ربوية: ممكن بأسلوب الإقراض التقليدي فقط.
مصارف إسلامية: ممكن بأساليب الصيغ الشرعية مع المرونة.
هل تُطور العمليات المصرفية العلاقة بين الخبرة المالية والأنشطة الصناعية والتجارية؟
مصارف ربوية: بشكل محدود.
مصارف إسلامية: تطور العلاقة بين مختلف الخبرات مما يساعد في إصلاح النظام الاقتصادي.
الخدمات التقليدية الاعتمادات المستندية والكفالات والرهون والحسابات الجارية وغيرها:
مصارف ربوية: موجودة.
مصارف إسلامية: موجودة وهي تولي اهتماما رئيسيا للنواحي الأخلاقية والشرعية في هذه التعاملات لأنها تعد خصائص الشفافية والعدل والمساواة من الأسس الثابتة التي ترتكز عليها الخدمات المصرفية الإسلامية.
إمكانية استحداث خدمات جديدة:
مصارف ربوية: مرتبط بأنظمة المصارف المتعارف عليها.
مصارف إسلامية: مرتبط باجتهادات الهيئة الشرعية لذلك فهي أكثر مرونة.
المتاجرة بالأصول:
مصارف ربوية: لا يسمح فيها إلا في نطاق ما تعذر تحصيله من أموال مقابل ضمانات ورهون.
مصارف إسلامية: يحق لها المتاجرة بالأصول الثابتة والمتداولة.
-إدارة المخاطر-
المخاطر:
مصارف ربوية: يتحملها المقترض لأن للمقرض ضمانات.
مصارف إسلامية: مشتركة بين المصرف (الممول) ومالك المشروع (صاحب التمويل) بوصفهما شركاء.
نسبة الخطر على أساس نوع التمويل:
مصارف ربوية: أقل لأن للمقرض ضمانات مقابل قرضه.
مصارف إسلامية: أكبر بسبب طبيعة صيغ التمويل.
مسؤوليات فريق العمل:
مصارف ربوية: أقل تشاركا.
مصارف إسلامية: اكبر مشاركة لازدياد الخطر المحتمل.
خطر السداد(العلاقة مع المدين المعسر):
مصارف ربوية: تشترط على المدين إعادة الأموال المستدانة كلها لأن المدين فقط هو المسؤول عنها سواء أضاع جزءا من المال المقترض أو كله وسواء كان ذلك بسبب العوامل القابلة للتحكم أو خارجة عن السيطرة.
مصارف إسلامية: تؤخذ مخاطر الإعسار من قبل المصارف التي تبغي تحقيق الأرباح بعين الاعتبار عند المشاركة فيتشارك المصرف وعميله بالمسؤولية تجاه العمل المنوي القيام به.
في حال تأخر المعسر عن السداد:
مصارف ربوية: لا تراعي أية ظروف للمعسر وترتب عليه فوائد بسيطة أو مركبة.
مصارف إسلامية: تراعي ظروف المعسر وتنتظر يساره ولا ترتب عليه أي زيادة.
خطر السيولة:
مصارف ربوية: يحتفظ بسيولة معقولة تقابل توقعات السحب المفاجئ بما لا يتجاوز 10-15% من الودائع الكلية في الظروف العادية.
مصارف إسلامية: تحتفظ بالسيولة التي تقابل الحسابات الجارية فقط وغالبا ما تواجه هذه المصارف مشكلة زيادة السيولة نظرا لشعبية التوظيف فيها.
خطر استقرار الأسعار:
مصارف ربوية: للمصارف الربوية القدرة على توليد مال بديل لكن أهلية المقترضين في تأديته بإدخال سلع وخدمات جديدة في الأسواق أمر احتمالي وغير مضمون مما يسبب تضخما يؤدي لعدم استقرار أسعار السوق.
مصارف إسلامية:للمصارف الإسلامية القدرة على توليد مال بديل وتقترن هذه الزيادة مع زيادة ما يقابله من سلع وخدمات جديدة في الأسواق فإذا فشل الاستثمار في تحقيق هدفه فلن تحدث زيادة في كمية النقد دون مقابل مما يجعل الأسعار اكثر استقرارا.
مدى تحمل المخاطر في حال تعثر المشروع:
مصارف ربوية: لا يتحمل مخاطر لأنه يحجز على الضمانات ويصادرها.
مصارف إسلامية: يتحمل المخاطر ويساهم في الحل لأنه شريك في المشروع مما يساعد في تطوير إدارة المشاريع المتعثرة.
أثر مخاطر أسعار الفائدة (الربا):
مصارف ربوية: كبير.
مصارف إسلامية: معدوم.
أثر المخاطر الائتمانية:
مصارف ربوية: تعادل حجم القروض الممنوحة إضافة إلى صافي أرباحها ومخصصات الديون المشكوك فيها.
—
مصارف إسلامية: تعادل مخصصات الديون المشكوك فيها.
مدى التأثر بسعر الفائدة (الربا) العالمي libor:
مصارف ربوية: تتأثر بشدة.
مصارف إسلامية: لا تتأثر .
علاقة المصرف مع زبائنه:
مصارف ربوية: علاقة مالية تنتهي بانتهاء الائتمان الذي بينهما.
مصارف إسلامية: علاقة شراكة وتحمل للمخاطر تجعل العلاقة بينهما أكثر مما يمنح فرصا أفضل لتطوير الأعمال وتدعيم الثقة.
تميل المصارف إلى الإقراض على:
مصارف ربوية: المدى القصير حيث الربحية الأسرع.
مصارف إسلامية: المدى الطويل حسب جودة استثمارات الجهات المستثمرة.
العلاقات التبادلية بين المصرف وزبائنه ودرجة الالتزام:
مصارف ربوية: ضعيفة.
مصارف إسلامية: قوية لأنها تميل لأن تكون على المدى الطويل والتحكم المشترك للمخاطر وغالبا ما يتم تجديد العقود بينهما مما يرفع درجة الالتزام بين الطرفين.
تفويض السلطة للمرؤوسين للتحكم باتخاذ القرار لممارسة النشاطات المالية بشكل سريع:
مصارف ربوية: أقل مرونة.
مصارف ربوية: أكبر مرونة.
الثقة الممنوحة لفريق عمل المصرف:
مصارف ربوية: ثقة مرتبطة بالتفويض الممنوح من السلطة الأعلى وهي سلطة تضعف كلما ابتعد فريق العمل عن السلطة المركزية.
مصارف إسلامية: ثقة جيدة تحقق المرونة في قرارات منح الخدمات للمناطق النائية والريفية.
العلاقة بين موظفي المصرف:
مصارف ربوية: ضعيفة.
مصارف إسلامية قوية ومتماسكة بسبب طبيعة العمل.
الفروق الجوهرية بين المصارف الإسلامية والمصارف الربوية
(الجزء السادس)
-التنمية-
مدى تحقيق أهداف اجتماعية واقتصادية:
مصارف ربوية:هي مؤسسات تسعى لتحقيق أهدافا اقتصادية (تعظيم الربحية) أي تشغيل الكتلة النقدية الموجودة في السوق.
مصارف إسلامية: هي مؤسسات تحقق أهدافا اقتصادية (تعظيم الربحية) وأهدافا اجتماعية من خلال القروض الحسنة وجمع أموال الزكاة إضافة إلى الصيغ التي تناسب تمويل المشروعات المتناهية الصغر (حل مشكلة البطالة) وربط السوق السلعية (الإنتاجية) بالسوق النقدية.
خدمات ودوافع الاستثمار:
مصارف ربوية: لا تشجع على الاستثمار لأنها لا تتيح لصغار المستثمرين إلا فرصة الإيداع بفائدة ثابتة.
مصارف إسلامية: تشجع المصارف الإسلامية أصحاب الدخل المتوسط وصغار المستثمرين لاستثمار مدخراتهم.
توزيع الدخل والتكافل الاجتماعي:
مصارف ربوية: يؤدي استخدام آلية سعر الفائدة إلى تجميع الثروة في أيد قليلة بسبب اقتراض المال بمعدل فائدة منخفض ثم إقراضه بمعدلات أعلى مما يزيد الفروق بين طبقتي الأغنياء والفقراء.
مصارف إسلامية: يتقاسم المستثمرون بجميع فئاتهم المكاسب مع المصرف إضافة إلى عوائد الخدمات الأخرى وتصر بعض المصارف الإسلامية على تأسيس صندوق الزكاة لجمعها من الأغنياء وتوزيعها على الفقراء.
—
القوانين المحلية والتشريعات القانونية:
مصارف ربوية: تراعي القوانين المحلية والتشريعات القانونية النافذة للمصارف الربوية لأنها صممت على ذلك.
مصارف إسلامية: تواجه المصارف الإسلامية تحديات كبيرة لمواجهة القوانين المحلية لكون الإجراءات قد وضعت للتعامل مع النظام المصرفي التقليدي وعلى المصرف الإسلامي حديث النشأة أن يسعى لتغيير القواعد بغية الحصول على بعض الإعفاءات والمزايا.
القبول العام:
مصارف ربوية: لا تجد قبولا من الناس بسبب أعمالها المخالفة للشريعة الإسلامية مما يحرمها ودائع كبيرة ويخرج أموالا كثيرة من دائرة التعامل والاستثمار.
مصارف إسلامية: باعتبار أنها مؤسسات مصرفية بما يتوافق وأحكام الشريعة الإسلامية الأمر الذي يكسبها قبولا لدى الناس ويمنحها القدرة على كسر الحواجز النفسية لإيداع الأموال فيها.
عند تعرض الاقتصاد لهزات سياسية وطبيعية:
مصارف ربوية: أثبتت الوقائع التاريخية هروب رؤوس الأموال خارج البلاد في حالات عديدة وتعتبر المصارف الربوية أداة طيّعة لتحقيق ذلك سواء لأموالها الخاصة أو للأموال المودعة فيها فرؤوس الأموال تتحرك ضمنها على شكل حسابات وأرقام افتراضية وليس من الضروري أن تكون الأموال موجودة في خزائنها فعلا.
مصارف إسلامية: لا تستطيع المصارف الإسلامية تهريب أموالها أو الأموال المودعة فيها بسهولة نظرا لأن أموالها مرتبطة بالاقتصاد الوطني على استثمارات فعلية وليس على شكل حسابات وأرقام افتراضية.
تطبيق مبدأ المسؤولية الاجتماعية:
مصارف ربوية: لا تساهم .
مصرف إسلامية تعتبر صناعة الخدمات المالية الإسلامية وسيلة فعالة في تطبيق مبدأ المحاسبة الاجتماعية.
اترك تعليقاً